Здравствуйте, друзья! В сегодняшней статье мы расскажем, кто может оформить налоговый вычет за обучение в онлайн-школах и вузах. Разберемся, как вернуть 13% за себя или ребенка, рассчитать сумму, какие документы нужно подать в ФНС и как заполнить декларацию с заявлением.

Как получить вычет НДФЛ при онлайн-обучении за себя и ребёнка в 2025 году

Часть 1. Что такое налоговый вычет за обучение и кто может его получить

Налоговый вычет на обучение – это возврат части уплаченного подоходного налога (НДФЛ) с суммы, потраченной на образование. Государство позволяет вернуть 13% от расходов на обучение, уменьшая на эту сумму ваш налогооблагаемый доход.¹ Другими словами, если ты или ваши родители заплатили за обучение, можно оформить компенсацию – вернуть из бюджета часть денег, заплаченных в виде налога. Однако воспользоваться вычетом могут не все, а только определённые категории граждан при соблюдении ряда условий.

Во-первых, налоговый вычет за обучение вправе получить только те, кто имеет официальные доходы, облагаемые НДФЛ.¹ Это обычно работающие граждане, с чьей зарплаты удерживается 13% налог. Если же у тебя нет официального дохода (например, студент дневного отделения без работы) или ты находишься на специальном налоговом режиме (например, самозанятый, ИП на упрощёнке), то вернуть налог не получится.¹

Во-вторых, вычет предоставляется за конкретные образовательные услуги, и закон чётко определяет, за чьё обучение можно вернуть налог. Право на вычет имеют граждане, самостоятельно оплатившие:

1. Своё собственное обучение. Причём не важно, очно ты учишься или онлайн – любая форма обучения подходит (очная, вечерняя, заочная, дистанционная и т.д.).¹ Нет ограничения по возрасту ученика для вычета за своё обучение – даже если ты взрослый и получил новую онлайн-профессию, можно вернуть налог.²

2. Обучение своего ребёнка. Родители (или опекуны/попечители) вправе получить вычет за обучение своего ребёнка в возрасте до 24 лет, если ребёнок обучается по очной форме.¹ Важно: для вычета за детское обучение форма должна быть очной (дневной) – это требование закона. Онлайн-обучение ребёнка тоже может подпадать под вычет, если программа считается очной (например, вуз перевёл студентов на онлайн-занятия, но они остаются очниками). Если же ребёнок учится заочно или на вечерних курсах, родителям вычет не положен.

3. Обучение подопечных и иных родственников. Аналогично, можно вернуть налог, оплатив обучение подопечного (до 18 лет), бывшего подопечного (до 24 лет) или родных брата/сестры (до 24 лет) – при условии их очного обучения.^{1 3} C 2024 года в этот список добавили и супруга(у) – теперь вычет можно получить даже за обучение жены или мужа (если обучение очное).⁴

Важно отметить, что только ближайшие родственники имеют право на вычет за обучающегося ребенка. Например, бабушка или дедушка не смогут получить вычет, даже если оплатили учебу внука – льгота предоставляется только родителям (опекунам) ребенка.¹

Кроме того, если обучение оплачено не из личных средств, а за счёт государственных пособий или материнского капитала, вычет не предоставляется.¹ То же касается ситуаций, когда за обучение платил работодатель или иное лицо – вернуть налог можно лишь с тех сумм, которые вы лично заработали и направили на образование.

Часть 2. Вычет НДФЛ за собственное онлайн-обучение

Если ты самостоятельно оплатил своё обучение на онлайн-курсах, программах повышения квалификации или в вузе, у тебя есть возможность вернуть 13% от этих расходов в виде налогового вычета.

Для этого должны выполняться следующие условия:

1. Лицензия образовательной организации. Курс или программа должны предоставляться официальным образовательным учреждением или ИП, имеющим лицензию на образовательную деятельность.⁴ Это ключевое требование: вычет можно получить не только за учебу в вузе, но и за курсы в других учреждениях – хоть онлайн-школа, хоть частный учебный центр – если у них есть государственная лицензия на обучение.

Например, под вычет подходят расходы на онлайн-программы аккредитованных вузов, курсы повышения квалификации в лицензированных центрах, занятия в автошколе или языковой школе и т.п.¹ А вот платформа онлайн-курсов без образовательной лицензии (обычные инфокурсы, тренинги от частных лиц и т.д.) не даст права на вычет. Перед оплатой обучения всегда стоит уточнить, есть ли у организации лицензия – обычно её реквизиты указываются в договоре или на сайте школы.

2. Наличие облагаемого дохода. Ты должен был за год заработать официальной зарплаты (или другого дохода с НДФЛ) не меньше, чем сумма вычета. Ведь вернуть можно только уже уплаченный налог. Если в году обучения ты, например, не работал или заработал совсем мало, то получить полный вычет не выйдет – налог просто не был уплачен в достаточном размере. Неиспользованная часть вычета на следующий год не переносится, поэтому имеет смысл планировать крупные траты на обучение в те годы, когда есть достаточный доход.³

3. Ограничение по сумме вычета. Государство устанавливает максимальную сумму расходов на образование, с которой можно вернуть 13%. С 1 января 2024 года лимит расходов на своё обучение увеличен до 150 000 ₽ в год (до 2024 года было 120000).⁵ Это значит, что за год ты можешь учитывать в вычете не более 150 тысяч ₽, даже если фактически заплатил больше.

Максимальный возврат составит 13% от 150000, то есть 19,5 тыс. ₽ за год.⁵ Если ты потратил меньше, вернёшь 13% от фактической суммы. Учти, что в эти 150 тысяч включаются все социальные вычеты на самого налогоплательщика за год – не только обучение, но и, например, лечение, покупку лекарств, фитнес-услуги и прочее.⁵ Расходы на обучение детей сюда не входят – для них свой отдельный лимит, о котором ниже.

Приведём пример: допустим, в 2025 году ты запланировал пройти дорогой онлайн-курс стоимостью 200000 ₽ для освоения новой профессии. Несмотря на всю сумму расходов, учесть в вычете ты сможешь только 150000 ₽ (новый лимит), и вернуть получится 19 500 ₽ (13% от 150k). Оставшиеся 50000 ₽ сверх лимита вычету не подлежат. Если же курс стоил, скажем, 80000 ₽ – вся эта сумма попадает под вычет, и налоговая вернёт 10 400 ₽ (13% от 80k). Главное, чтобы у тебя нашлось достаточно официального дохода и удержанного НДФЛ в том же году не менее этих сумм.

Часть 3. Вычет НДФЛ за онлайн-обучение ребёнка

Теперь рассмотрим ситуацию для родителей. Если вы оплатили обучение своего ребёнка – будь то онлайн-формат или очные занятия – государство тоже готово компенсировать часть этих расходов через налоговый вычет.

Здесь действуют особые условия для детского образования:

3.1. Возраст и форма обучения ребёнка

Вычет предоставляется, только если ребёнку на момент оплаты не было 24 лет и он обучается по очной форме.¹ Это значит, что вузы, школы, детские сады и т.д. подходят, если ребёнок числится на дневном отделении. Онлайн-обучение тоже может считаться очным, если образовательное учреждение оформляет его как очную программу (например, у многих вузов очники в последние годы учатся дистанционно, но официально форма остаётся очная).

Однако за заочные отделения, вечерние курсы для детей или кружки без статуса очного обучения вычет не положен. Условие очной формы распространяется не только на родных детей, но и на подопечных, братьев и сестёр, за обучение которых вы также вправе получить вычет.²

3.2. Кто может получить вычет

Право на возврат налога за детское обучение имеют родители ребенка (а равно усыновители, опекуны или попечители). Причём воспользоваться вычетом может любой из родителей либо оба – по соглашению между собой. Но помните: другие родственники, например бабушки и дедушки, не могут оформить такой вычет.¹

Даже если бабушка оплатила внучке онлайн-школу, вернуть 13% не получится – льгота привязана именно к родительству или официальному опекунству. Поэтому, если за учебу ребёнка платят родственники, имеет смысл оформлять договор и платежи на родителей, чтобы они потом заявили вычет.

3.3. Максимальная сумма и распределение между родителями

С 2024 года лимит расходов на обучение детей значительно увеличен – теперь можно учесть до 110000 ₽ в год на каждого ребёнка (раньше было 50000).^{1 5} Эта сумма является общей для обоих родителей. То есть, если в 2024 году вы вдвоём с супругом оплачивали обучение сына, суммарно в вычет можно заявить не более 110 тысяч ₽ расходов на этого ребёнка.

Неважно, кто именно из родителей понёс траты – лимит применяется на семью в целом. Максимальный возврат при этом составит 13% от 110k, то есть 14 300 ₽ за год на одного ребёнка. Если у вас несколько детей-студентов, вычет считается по каждому отдельно: например, на двух детей можно учесть до 110k на каждого (итого до 220k суммарно), и вернуть до 13% с каждой суммы.

Обратите внимание: новые повышенные лимиты действуют начиная с расходов 2024 года, то есть впервые их можно заявлять в декларации за 2024 год (подаётся в 2025-м).¹ За предыдущие годы возврат по обучению детей считался по старому лимиту 50k.

3.4. Особенности расходов на детское образование

Под вычет для родителей подпадают не только университеты. Вы можете вернуть налог с платы за детский сад, школу (например, если ребёнок учится в частной школе онлайн или офлайн), за секции и кружки, курсы допобразования – при условии, что это лицензированное учреждение. Закон прямо указывает, что вычет предоставляется за нахождение ребёнка в детском саду, обучение в общеобразовательной школе, в учреждениях дополнительного образования детей (музыкальные школы, спортивные секции и пр.).⁴

То есть, если ваш сын или дочь посещает онлайн-курсы в лицензированной детской академии программирования, такие траты тоже можно компенсировать через вычет. Главное – сохранить документы и убедиться, что у организации есть лицензия. В случае с ребенком налоговая также обычно требует подтвердить родство и очную форму обучения (об этом – далее, в разделе про документы).

Часть 4. Какие онлайн-курсы дают право на вычет, а какие – нет

Не любое обучение можно компенсировать через налоговый вычет. Критерий здесь один – статус образовательной программы и организации.

Рассмотрим, какие виды онлайн-образования подходят под вычет НДФЛ:

1. Программы в официальных образовательных учреждениях. Если онлайн-курс проводится вузом, школой, колледжем или другим аккредитованным учебным заведением, то он, как правило, подходит. Государственные и частные учебные заведения равноправны – важно лишь, что у них есть лицензия на образовательную деятельность.¹ Например, дистанционный курс от университета, онлайн-обучение в автошколе с лицензией, либо семестр обучения в частной онлайн-школе для школьников – всё это квалифицируется как образование, за которое можно вернуть налог.

2. Курсы и секции в учреждениях допобразования. Это различные кружки, секции и курсы, которые имеют статус учреждений дополнительного образования. В их число входят детские художественные и музыкальные школы, спортивные секции, языковые курсы, центры подготовки и т.п.¹ Многие из них сейчас предлагают занятия онлайн. Если такая организация лицензирована как образовательная, оплаченные там онлайн-занятия также дают право на вычет.

3. Курсы повышения квалификации и переподготовка. Онлайн-курсы для взрослых – такие, как повышение квалификации, профессиональная переподготовка, освоение новых навыков – тоже могут компенсироваться через вычет. Главное условие то же: предоставлять услугу должна лицензированная организация (учебный центр, институт, университет и т.д.). Наличие диплома или удостоверения по окончании курса часто указывает на то, что курс официально организован, но решающим фактором всё равно является образовательная лицензия учреждения.

Теперь о том, какое онлайн-обучение не даёт права на вычет. К вычету нельзя отнести расходы, которые не подпадают под категорию образовательных услуг в понимании закона.

Вот некоторые случаи, когда вернуть налог не выйдет:

1. Курсы без лицензии. Если вы покупаете онлайн-курс у частного тренера, проходите марафон в Instagram, смотрите платные вебинары от экспертов и т.п. – такие услуги обычно не лицензированы как образовательная деятельность. Даже если лично для тебя это обучение, налоговая не признает его официальным образовательным расходом. К сожалению, много популярных онлайн-платформ и школ, не имеющих образовательной аккредитации, не позволят получить вычет. Перед оплатой всегда проверяй юридический статус организации.

2. Обучение, оплачиваемое из маткапитала или за счёт государства. Как упоминалось ранее, нельзя вернуть налог с денег, которые вы сами не платили. Например, если часть или всю сумму за детский сад покрыли средствами материнского капитала, или обучение ребёнка было оплачено сертификатом от государства/региона, то на эту долю расходов вычет не положен.¹ Вычет предоставляется только с ваших собственных, налогооблагаемых доходов.

3. Обучение по корпоративным программам работодателя. Некоторые компании оплачивают своим сотрудникам курсы и обучение. В таких ситуациях сам работник не несёт расходов, а значит, и вычет ему не положен. Исключение – если работодатель удержал из вашего дохода налог за это обучение (что маловероятно, обычно оплата идёт прямым договором). В общем случае образование, оплачиваемое организацией за сотрудника, не компенсируется через налоговую для самого сотрудника.

4. Необразовательные услуги. Нельзя получить вычет за смежные траты: например, за консультации, репетиторство без договора, покупку обучающих материалов, если это не оформлено как образовательная услуга. Вычет также не распространяется на расходы на проживание в общежитии, проезд к месту учёбы, покупку компьютера для онлайн-занятий и т.д. – компенсируются только услуги по обучению.

Подытоживая: квалифицирующим признаком является наличие лицензии и статуса образовательной услуги. Всегда сохраняй договор и документы об оплате – по ним налоговая проверит, подходит ли курс под вычет. Если в договоре указаны лицензия учреждения и образовательная программа, скорее всего, проблем не возникнет.⁴ В противном случае, увы, вернуть налог с таких расходов не удастся.

Часть 5. Необходимые документы для получения вычета

Чтобы оформить налоговый вычет, понадобится подготовить определённый пакет документов. С 2025 года требования упростились – больше не нужно собирать гору бумаг, достаточно одного основного документа.

Перечислим, что именно потребуется:

1. Справка об оплате образовательных услуг. Это новый унифицированный документ, который образовательная организация выдаёт для налоговой службы. Начиная с расходов 2024 года, для подтверждения вычета по обучению достаточно приложить к декларации только эту справку.³ В ней содержится информация о том, кем, за кого и в каком размере оплачены образовательные услуги, а также указаны данные лицензии организации.

Фактически справка заменяет сразу и договор, и чеки, и копию лицензии. Если ты оплачивал обучение, запроси такую справку в своей онлайн-школе или вузе – по закону они обязаны выдать её по вашему запросу. Форма справки утверждена приказом ФНС, и для учебных заведений это новшество 2025 года.⁵

2. Декларация 3-НДФЛ (при подаче через налоговую инспекцию). Хотя справка теперь основная, при самостоятельном обращении за вычетом потребуется заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ за соответствующий год. В декларации указываются ваши доходы и сумма расходов на обучение, которую вы заявляете к вычету. Исключение – если вы используете упрощённый электронный способ, о котором расскажем ниже (там декларация не нужна). Но в традиционном варианте без 3-НДФЛ не обойтись.

3. Документы, подтверждающие право на вычет за ребёнка (если применимо). Если вы оформляете вычет за обучение сына или дочери, налоговая может запросить дополнительные бумаги: свидетельство о рождении ребёнка (или документ об установлении опеки) – чтобы подтвердить родство, и справку из учебного заведения о том, что ребёнок обучается на очном отделении.

Раньше такую справку об очном обучении обязательно прикладывали к декларации, сейчас её может заменить единая справка об оплате услуг, где тоже отмечается форма обучения. Однако на практике лучше иметь подтверждение очной формы, особенно если образовательное учреждение не указало это явно в справке. Эти документы нужны только для вычета на родственников; для вычета за своё обучение достаточно справки об оплате.

4. Дополнительные документы (в отдельных случаях). В целом, для расходов начиная с 2024 года ничего, кроме справки, не требуется.³ Но если вы заявляете вычет за прошлые годы (например, решили в 2025 году подать декларацию сразу за 2022 и 2023), то для них действуют старые правила.

Придётся приложить копию договора с учебным заведением, документы об оплате (кассовые чеки, квитанции) и копию лицензии организации, если её реквизитов нет в договоре.² А для детского вычета за прошлые годы – ещё и справку об очном обучении и свидетельство о рождении.³ Имейте это в виду, если планируете «довычесть» обучение за предыдущие периоды.

Современная справка об оплате значительно упрощает жизнь: не нужно собирать кучу подтверждений – одно свидетельство от организации закрывает все вопросы. Однако убедитесь, что в ней правильно указаны ваши данные, данные ребёнка (если вычет на ребёнка) и сумма за конкретный год.

Справка должна быть выдана именно для налоговой (обычно так и называется: «...для представления в налоговый орган»). Если у вас на руках только квитанции и договор, а справку взять негде (например, организация ликвидировалась), то придётся подавать документы по старой схеме – с полным пакетом. Но это скорее исключительная ситуация.

Часть 6. Порядок подачи заявления на налоговый вычет

Разобравшись с условиями и документами, перейдём к процессу получения вычета. В 2025 году у граждан РФ есть несколько способов оформить налоговый вычет за обучение – можно дождаться окончания года и обратиться через налоговую, а можно получить деньги раньше через работодателя. Рассмотрим все варианты, чтобы ты или вы (в зависимости от того, студент вы или родитель) могли выбрать оптимальный.

6.1. Через налоговую инспекцию после окончания года

Классический способ – подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган в году, следующем за годом оплаты обучения. Проще всего сделать это онлайн через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС. Вам нужно заполнить декларацию, указав свои доходы и сумму расходов на обучение. В электронном кабинете форма часто уже частично предзаполнена данными о доходах от работодателя.

Нужно добавить сведения о вычете: выбрать категорию «социальный вычет на обучение», указать, сколько заплатили за своё обучение и за обучение каждого ребёнка отдельно, приложить скан справки об оплате образовательных услуг (или других документов, если требуется). После отправки декларации налоговая проведёт камеральную проверку – на это по закону отводится до 3 месяцев.

По итогам проверки вам поступит уведомление, и если всё в порядке, деньги переведут на ваш банковский счёт (который вы указываете в заявлении) в течение ~1 месяца. Таким образом, при обращении через налоговую ждать возврата налога придётся примерно 3–4 месяца. Зато можно разом получить крупную сумму за весь год. Например, подав декларацию в марте 2025-го за 2024 год, вы к началу лета 2025 получите всю сумму вычета сразу на счёт.

6.2. В упрощённом порядке через личный кабинет (без декларации)

С 2025 года ФНС внедрила упрощённый механизм получения социальных вычетов.⁵ Если образовательная организация, где ты учился, отправила сведения о платных услугах прямо в налоговую (при твоём согласии), то по окончании года тебе не придётся самому заполнять декларацию. Налоговая самостоятельно сформирует предварительное заявление на вычет и разместит его в твоём личном кабинете налогоплательщика до 20 марта.⁵

Тебе останется лишь проверить данные и подтвердить заявку онлайн. Этот способ значительно экономит время – не нужно заполнять форму 3-НДФЛ и прикреплять документы, всё происходит автоматически. Однако важно: он работает, только если организация сама передала сведения в ФНС. Пока что не все вузы и школы подключились к этой системе, но с каждым годом электронных данных будет больше.

Если к концу налогового периода (после 1 января) вы видите в кабинете готовое предложение оформить вычет – смело соглашайтесь, это значит, что данные уже проверены налоговой. Деньги в упрощённом порядке тоже поступят в течение месяца после подтверждения заявки. Если же никакой предварительной заявки нет, придётся воспользоваться другим способом (подать декларацию самому или через работодателя).

6.3. Через работодателя (в течение текущего года)

Не обязательно ждать конца года, чтобы получить налоговую выгоду. Закон позволяет вернуть НДФЛ досрочно, уменьшив налоговые отчисления с вашей зарплаты в текущем году.³ Для этого нужно получить в налоговой инспекции уведомление о подтверждении права на вычет и отнести его работодателю.

Как это сделать: после оплаты обучения вы подаёте в налоговую заявление о подтверждении права на вычет (указать, что хотите получить вычет через работодателя) и прикладываете подтверждающие документы (справку об оплате, свидетельство о рождении ребёнка и др.). Сделать это можно лично в инспекции либо через личный кабинет налогоплательщика онлайн – там есть функция подачи заявления на вычет у работодателя.

В течение 30 дней налоговая проверит документы и выдаст вам уведомление (бумажное или электронное). Получив уведомление, передайте его в бухгалтерию по месту работы. После этого ваш работодатель прекратит удерживать НДФЛ из вашей зарплаты, пока сумма экономии не достигнет размера вычета. Проще говоря, вы несколько месяцев будете получать зарплату на 13% больше, пока не выберете всю полагающуюся сумму вычета. Если вычет превышает ежемесячный налог, «налоговые каникулы» могут растянуться до конца года.

Зато деньги возвращаются вам постепенно сразу в текущем году, не ожидая выплаты из бюджета. Учтите, что за одним и тем же вычетом нельзя обращаться и через работодателя, и через налоговую – нужно выбрать что-то одно. Если часть вычета получили через работодателя, а потом решили дозаявить остаток через декларацию, инспекция откажет (потому что вы уже воспользовались льготой в полном объёме в этом году).

Какой способ лучше? Если ты студент и никуда не торопишься, то проще дождаться окончания года и подать всё разом через личный кабинет – особенно если сумма значительная или есть вычеты по другим категориям. Если вы родитель и хотите быстрее получить деньги, возможно, стоит оформить через работодателя, чтобы не ждать весны-летa. В любом случае конечная сумма возврата будет одинаковой.

Просто через налоговую вы получите ее единовременно спустя несколько месяцев, а через работодателя – частями, зато раньше. Заметим, что при любом способе можно оформить вычет задним числом за последние три года. Например, в 2025 году вы можете подать декларации за 2024, 2023 и 2022 годы и вернуть НДФЛ за обучение за все эти периоды сразу.

Часть 7. Примеры расчёта налогового вычета за обучение

Рассмотрим несколько практических примеров, которые помогут понять, как вычисляется сумма вычета в реальных ситуациях.

7.1. Пример для собственного обучения (онлайн-курсы)

Допустим, ты в 2024 году прошёл онлайн-курс по программированию стоимостью 60000 ₽ и заплатил за него из собственного кармана. В течение 2024 года с твоей официальной зарплаты удержали, например, 78 000 ₽ НДФЛ. После окончания года ты подаёшь заявление на социальный вычет. Поскольку траты (60k) не превышают лимит 150k, к вычету принимается вся сумма. Налоговая вернёт 13% от 60000, то есть 7 800 ₽.

Заметь, что у тебя удержано налогов 78k, что намного больше 7.8k – значит, вся сумма вычета успешно вернётся. Если бы твой доход был меньше и уплаченный налог составил, скажем, 5 000 ₽, то вернуть смогли бы только эти 5000 (остаток вычета «сгорит», потому что не на что возвращать). Теперь возьмём случай побольше: ты оплатил онлайн-программу MBA за 200000 ₽. Лимит на своё обучение – 150k, поэтому больше этой суммы учесть нельзя. Твой вычет составит максимум 19 500 ₽, даже если 13% от 200k было бы 26 000.

Остальные ~6.5k ₽ возврату не подлежат. Поэтому крупные траты свыше лимита дают ту же выгоду, что и 150k. Важно также, что если помимо обучения ты в том же году оплачивал, например, лечение или фитнес, все эти расходы делят между собой общий лимит 150 000 ₽.⁵ То есть, если на учёбу потрачено 150k, а на лечение ещё 20k, то лечение уже не увеличит вычет – его эффект нулевой, так как лимит исчерпан образованием.

7.2. Пример для обучения ребёнка

Предположим, вы заплатили за год за обучение дочери-студентки в онлайн-университете 100 000 ₽ (программа очная, дочь 20 лет) и одновременно оплатили сыну курсы английского онлайн на 30 000 ₽. Кроме того, мама в этом же году прошла курсы повышения квалификации за 20 000 ₽ для себя. Оба родителя работают и платят НДФЛ. Как можно получить вычет?

Проще всего одному из родителей (например, маме) подать декларацию и указать все эти расходы. При этом: на дочь можно заявить максимум 100k (в пределах лимита 110k), на сына – 30k (тоже в пределах 110k), на своё обучение – 20k (в пределах 150k общего лимита на себя). Суммируем: общая сумма вычета = 100k + 30k + 20k = 150 000 ₽ расходов. Обратите внимание, что хотя на детей лимит 110k каждый, фактические расходы не превысили его, всё учтено полностью.

А вот общий лимит на собственные расходы 150k тоже не превышен (свои 20k + другие соц. расходы мамы, если были, – в сумме не более 150k). Налоговая проверит лицензии учебных заведений, очную форму обучения детей и на основании справок примет расходы. В результате семья вернёт 13% от 150 000 ₽, то есть 19 500 ₽. Эти деньги мама получит из бюджета после проверки декларации.

Заметим, что если бы расходы распределяли между родителями, важно не превысить 110k на каждого ребенка суммарно. В нашем примере можно было бы, например, вычет за дочь заявить папе, а за сына – маме, либо все на одного – результат тот же. Главное – не дублировать.

7.3. Комбинированный пример (суммы близкие к лимитам)

Ниже пример из практики, иллюстрирующий ситуацию оплаты и своего обучения, и обучения ребёнка. Налогоплательщик в 2024 году заплатила 100 000 ₽ за очное обучение дочери в вузе и ещё 30 000 ₽ – за своё повышение квалификации на онлайн-курсах. В 2025 году, обратившись за вычетом, она вернёт 16 900 ₽, что соответствует 13% от общей суммы 130 000 ₽.³ Оба лимита не превышены (для ребёнка потрачено меньше 110k, для себя – меньше 150k), поэтому вычет посчитан со всей суммы.

Но при этом налоговая проверит, чтобы у мамы за 2024 год было уплачено НДФЛ не меньше 16.9k – иначе вернуть полную сумму не получится.³ В данном случае с зарплаты мамы удержано достаточно налога, и государство полностью компенсирует положенную сумму. Если бы обучение дочери обошлось, например, в 150k, то в расчёт пошло бы только 110k (лимит), и возврат составил бы 110k * 13% = 14 300 ₽, а не 19.5k. Остальные расходы сверх лимита не учитываются.

Как видишь, механизм налогового вычета позволяет существенно сэкономить на платном образовании – вернуть каждую восьмую рубль от расходов. Важно следить за актуальными лимитами, правильно собирать документы и выбирать подходящий способ получения вычета. Ниже приведено краткое резюме основных моментов каждой части статьи для повторения.

Краткое резюме по разделам

Часть 1. Что такое налоговый вычет за обучение и кто может его получить

Налоговый вычет на обучение – это возврат 13% от затрат на образование за счёт уже уплаченного налога. Право на вычет имеют только налоговые резиденты РФ с официальным доходом, облагаемым НДФЛ. Получить вычет можно, если ты оплатил своё обучение (любой формат, без ограничений по возрасту) или если вы, как родитель, оплатили обучение ребёнка (до 24 лет, очная форма). Также вычет доступен за обучение подопечных, братьев/сестёр (при соблюдении условий). Другие родственники, как бабушки/дедушки, права на вычет не имеют.

Часть 2. Вычет НДФЛ за собственное онлайн-обучение

Если ты оплачиваешь своё онлайн-обучение, проверь, имеет ли организация лицензию – только лицензированные курсы подходят под вычет. Можно вернуть 13% от стоимости обучения, но не более уплаченного тобой НДФЛ за год. С 2024 года максимальная сумма, которую можно учитывать за своё обучение – 150 000 ₽ в год.⁵

Это даёт до 19 500 ₽ возврата налогов. Лимит общий с другими социальными вычетами (лечение, спорт и др.), так что всё вместе не превышает 150k. Нет требования очной формы для своего обучения – засчитываются и дистанционные курсы. Главное – официальная организация и наличие дохода, с которого уплачен налог.

Часть 3. Вычет НДФЛ за онлайн-обучение ребёнка

Родители и опекуны могут вернуть налог с денег, потраченных на образование детей. Ребёнок должен учиться очно и быть младше 24 лет. Онлайн-обучение тоже даёт вычет, если программа считается очной (например, вузовская дистанционка для очников). Максимальная сумма расходов на одного ребёнка – 110 000 ₽ в год (общая на обоих родителей), что позволяет вернуть до 14 300 ₽.¹

Если детей несколько, лимит применяется на каждого. Важный нюанс – вычет оформляют именно родители/опекуны; платёж за ребёнка от других родственников льготы не даёт.¹ Также не возвращают налог с сумм, оплаченных материнским капиталом или другими гос. пособиями.

Часть 4. Какие онлайн-курсы дают право на вычет, а какие – нет

Для вычета подходит обучение в организациях, имеющих лицензию на образование. Это могут быть государственные или частные вузы, колледжи, школы, детсады, музыкальные и спортивные школы, автошколы, центры допобразования – в том числе если обучение проходит онлайн.¹ Главное – статус официального образовательного учреждения.

Не дадут вычет курсы без лицензии (авторские онлайн-марафоны, тренинги от фрилансеров и т.п.), даже если они полезные. Также не компенсируются расходы, которые вы не оплачивали из своего налогооблагаемого дохода (например, за счёт маткапитала или работодателя). Таким образом, перед оплатой онлайн-обучения стоит убедиться, что услуга считается образовательной – тогда 13% от её стоимости можно вернуть через налоговую.

Часть 5. Необходимые документы для получения вычета

С 2025 года для подтверждения вычета по обучению нужен всего один документ – справка об оплате образовательных услуг, выдаваемая учебным заведением.³ В ней содержатся все данные о платёжке, и её достаточно приложить к декларации.

Если оформляете вычет на ребёнка, дополнительно может потребоваться подтверждение родства (свидетельство о рождении) и справка о его очном обучении – особенно за периоды до 2024 года. Для прошлого периода (до ввода справок) перечень документов шире: договор, чеки об оплате, копия лицензии школы и т.д.² Впрочем, за 2024 год и далее можно обойтись одной справкой, что значительно упрощает процедуру.

Часть 6. Порядок подачи заявления на налоговый вычет

Получить вычет можно тремя способами.

Первый – через налоговую инспекцию после окончания года: подать декларацию 3-НДФЛ (удобнее через личный кабинет), приложить справку об оплате и ждать ~3 месяца проверки. Налог вернут единой суммой на счёт.

Второй – в упрощённом порядке онлайн: если ваша школа передала данные в ФНС, в личном кабинете появится готовое заявление, которое нужно лишь подтвердить.⁵ Декларацию заполнять не требуется, деньги приходят быстрее (обычно в течение месяца после подтверждения).

Третий – через работодателя в текущем году: взять в налоговой уведомление о праве на вычет и отдать бухгалтерии, после чего вам перестанут удерживать НДФЛ с зарплаты до конца года (или пока сумма вычета не выберется).³ Все методы равнозначны по сумме, различаются только сроками и удобством. Многие выбирают обращение через личный кабинет ФНС по окончании года, как наиболее простое и понятное.

Часть 7. Примеры расчёта налогового вычета за обучение

• За своё обучение: Если ты потратил 100 000 ₽ на онлайн-курс, можешь вернуть 13000 ₽, при условии, что заплатил столько налога. Если расходы превысили лимит 150k, вернуть удастся максимум 19,5k ₽ (13% от 150k).

• За обучение ребёнка: С расходов в 80 000 ₽ на ребёнка (очника) вернётся 10400 ₽. Если оплатили 120 000 ₽, учтут только 110k – возврат 14 300 ₽, остаток не компенсируется. Лимит применяется на каждого ребёнка отдельно.

• Комбинированно: Например, мама оплатила 100k ₽ за вуз для дочери и 30k ₽ за свой курс – итого 130k расходов. Она получит ~16,9k ₽ обратно.³ Если бы траты превысили лимиты, сумма возврата была бы ограничена 13% от предельных 110k (для ребёнка) и 150k (для себя).

В каждом случае итоговый налоговый вычет равен 13% от фактических расходов на обучение, подпадающих под установленные ограничения. Эта льгота позволяет снизить бремя платы за образование – пользуйтесь ей, чтобы вернуть положенные деньги в свой семейный бюджет!

Источники:

1. Налоговый вычет за обучение 2025: как получить, необходимые документы, сроки. РИА Новости.
2. Социальный налоговый вычет по НДФЛ в 2025 году. КонсультантПлюс.
3. Налоговый вычет за обучение: как получить в 2025 году. Администрация города Краснотурьинск.
4. Социальный налоговый вычет по расходам на обучение. ФНС России.
5. С 2025 года меняется порядок получения социальных налоговых вычетов. ФНС России.

*Страница может содержать рекламу. Информация о рекламодателях по ссылкам на странице.*